ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЛЬЕФ" ИНН:1021506336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792589 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1120
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12291
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2030
12103 Запасы на конец отчетного года274877087
12104 Запасы на конец предыдущего года70870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10454156614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18054564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13383368265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года682650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13395568468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103791877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198938670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10368357921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года579210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12357666591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года665910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13395568468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684680
21103 Выручка за отчетный год20625161531
21104 Выручка за предыдущий год615310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19519859154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год591540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110532377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110532377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23770
23303 Проценты к уплате за отчетный год5050
23403 Прочие доходы за отчетный год9080
23503 Прочие расходы за отчетный год83643
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106202334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2128467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84921867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8492)/Стоимость активов (133955) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195198+0+0) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11053)/Выручка (206251) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8492)/Выручка (206251) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 2.3

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.3<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.36%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕЛЬЕФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить