Потребительский кооператив "Гаражная, 25" ИНН:1101002398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40816912 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560529599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488599866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564529628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488628910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564529628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488628910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года188292295
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2412950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189292295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2422950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375237333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246333910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375237333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246333910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564529628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488628910
21103 Выручка за отчетный год6657271523
21104 Выручка за предыдущий год72615232191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7005501378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57913782201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35177145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147145-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35177145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147145-10
23404 Прочие доходы за предыдущий год12020216
23503 Прочие расходы за отчетный год2111932
23504 Прочие расходы за предыдущий год1193249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56178315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148315-43
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68158315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136315-43
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-681580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1363150
62203 Целевые взносы за отчетный год39200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год39200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год16000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год16000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год16700
63503 Прочие за отчетный год6100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год38800
64003 Остаток средств на конец отчетного года400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив Гаражная, 25

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив Гаражная, 25

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив Гаражная, 25

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (564) = -12.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив Гаражная, 25

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (700+0+0) = -5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив Гаражная, 25

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (665) = -5.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив Гаражная, 25

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (665) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив Гаражная, 25

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив Гаражная, 25

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив Гаражная, 25

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив Гаражная, 25

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив Гаражная, 25

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 1.667

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.667<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив Гаражная, 25

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-5.26%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив Гаражная, 25

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить