Общество с ограниченной ответственностью "Меховая одежда" ИНН:1101011280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24954394 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165176187
11504 Основные средства на конец предыдущего года176187200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165176187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176187200
12103 Запасы на конец отчетного года205384
12104 Запасы на конец предыдущего года538427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года513630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94135137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13513766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259311324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311324266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-445-236-163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-236-163-69
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704548487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года547487335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704548487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года547487335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259311324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311324266
21103 Выручка за отчетный год221224492585
21104 Выручка за предыдущий год244925852520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237124752631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247526312708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-159-26-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-46-188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-159-26-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-46-188
23503 Прочие расходы за отчетный год1399
23504 Прочие расходы за предыдущий год995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-172-35-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35-55-193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-172-35-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35-55-193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-172)/Стоимость активов (259) = -66.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2371+0+0) = -6.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-159)/Выручка (2212) = -7.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-172)/Выручка (2212) = -7.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.664

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.664

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.632

Индекс Альтмана Z = -22.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-1.72), рентабельность продукции (-7.19%), рентабельность компании (-7.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Меховая одежда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить