Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Мода" ИНН:1101011603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24944289 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года464747
11504 Основные средства на конец предыдущего года474748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года464747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474748
12103 Запасы на конец отчетного года498450185182
12104 Запасы на конец предыдущего года501851824641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368125120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12512043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535251455305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514553054684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539851925352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519253524732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491646514775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года465147754435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482541577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года541577297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482541577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541577297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539851925352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519253524732
21103 Выручка за отчетный год451055196714
21104 Выручка за предыдущий год551967146701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424547073155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470756863272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2658123559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81210283429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2658121028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81210281423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2658121028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81210281423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2658121028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81210281423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (5398) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4245+0+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (4510) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (4510) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.199

Индекс Альтмана Z = 17.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (11.1), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин Мода

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить