Общество с ограниченной ответственностью "МОДА" ИНН:1101012406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24954402 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5778100122
11504 Основные средства на конец предыдущего года7810012271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57781000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года781001220
12103 Запасы на конец отчетного года474387412366
12104 Запасы на конец предыдущего года387412366329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19282613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2826135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6167367204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167367204534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4995828050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5828055830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556660905705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660905705939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1361361360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1361361360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-212044090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2044092620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116341546399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341546399521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440319359306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319359306418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4403193590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3193593060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556660905705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660905705939
21103 Выручка за отчетный год6107633263155996
21104 Выручка за предыдущий год6332631559965694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6431657062566206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6570625662065592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-324-238590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23859-2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-324-238590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23859-2100
23403 Прочие доходы за отчетный год166130168208
23404 Прочие доходы за предыдущий год130168208204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158-1082270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108227-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158-108227-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108227-2306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-158-1082270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108227-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (556) = -28.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6431+0+0) = -5.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-324)/Выручка (6107) = -5.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (6107) = -2.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Х5 = Выручка/Активы = 10.984

Индекс Альтмана Z = 10.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-5.31%), рентабельность компании (-2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МОДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить