ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1101013382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28876633 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515
11504 Основные средства на конец предыдущего года858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9615696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11196111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139291139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7513975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235447235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186235186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240448240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194240194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года252525
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101293101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25119-25
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137329137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103119103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18485183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103119103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18485183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240448240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195240194
21103 Выручка за отчетный год1012006848
21104 Выручка за предыдущий год885268480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год962200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49806848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год885268480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год750556030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49801245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134712450
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год131501144
23504 Прочие расходы за предыдущий год119311440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8150101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1751010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8150101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1751010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8150101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1751010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-815)/Стоимость активов (240) = -339.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9622+0+0) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (10120) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-815)/Выручка (10120) = -8.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = -28.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (-8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить