Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская " Каприз " ИНН:1101013760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29659464 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330
11504 Основные средства на конец предыдущего года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265219193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219193222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265256195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256195222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268259198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259198225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14114086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1408675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127119112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119112150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127119112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119112150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268259198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259198225
21103 Выручка за отчетный год330468462
21104 Выручка за предыдущий год4684620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306390371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3903710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78910
23503 Прочие расходы за отчетный год131111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (268) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306+0+0) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (330) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (330) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 4.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью парикмахерская  Каприз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить