ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН КАШТАН" ИНН:1101014153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29670589 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года33445810971406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2223655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21365522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23675010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36750112740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23675011274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36750112741428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-604670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года341012240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23494751232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34947612321387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18254241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1825420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23675011274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36750112741428
21103 Выручка за отчетный год2034332042584601
21104 Выручка за предыдущий год3320425846016091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1637326237894512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2735443038315805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397584690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год585-1727700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34506410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52706810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5258-1720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58-172890
23503 Прочие расходы за отчетный год294383434
23504 Прочие расходы за предыдущий год38343440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24220-2060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-206550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105147138131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147138131120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-347-127-344-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127-344-76126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3470-3440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1270-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (2) = -17350 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1637+345+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (2034) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (2034) = -17.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -173.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1369.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (-17.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН КАШТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить