Общество с ограниченной ответственностью "Салон красоты" ИНН:1101015735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29659524 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6383104121
11504 Основные средства на конец предыдущего года83104121146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63831040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года831041210
12103 Запасы на конец отчетного года351232283359
12104 Запасы на конец предыдущего года232283359373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15163148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16184812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1171147442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11575427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4833623880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633764490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546445492570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446480570538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2271093534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109353468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319336457536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336445536470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3193364570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3364455360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546445492570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446480570538
21103 Выручка за отчетный год4214444042664229
21104 Выручка за предыдущий год4440426642294107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4089436742634223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4367426342234117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1257330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1257330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1257330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год733-340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125732-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год732-34-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (546) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4089+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (4214) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (4214) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.712

Индекс Альтмана Z = 5.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Салон красоты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить