ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕБЮТ" ИНН:1101021619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24970080 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-70-75-131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75-13128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63-68-124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68-12435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88125131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12513121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88125131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12513121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57756
21103 Выручка за отчетный год190419631857
21104 Выручка за предыдущий год196318571545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181318301940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183019401451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91133-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133-8394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91133-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133-8394
23503 Прочие расходы за отчетный год867875
23504 Прочие расходы за предыдущий год787566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55-15828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55-15828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год555-158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55-15828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (25) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1813+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1904) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1904) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Индекс Альтмана Z = -15.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.52), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕБЮТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить