ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС" ИНН:1101022411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44776026 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12766928581180
12104 Запасы на конец предыдущего года69285811800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530155183030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155182230668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18510434484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10434484152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19919519100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95191046940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19919519104694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9519104694820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1356-1531-1024-267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1531-1024-267-589
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8103978311264
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3978311264279
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8103978310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39783112640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13529001002693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90011032693127
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1185118510031004
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1185010041003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2537208511030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2085110336970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19919519104694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9519104694820
21103 Выручка за отчетный год3424193524423767
21104 Выручка за предыдущий год1935244237672110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3091218829503366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2188295033663294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333-253-5080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-5084010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год333-253-5080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-253-5084010
23503 Прочие расходы за отчетный год151221208678
23504 Прочие расходы за предыдущий год22120867881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182-474-7160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-474-716-2770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148-507-757-277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-507-758-277-599

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (1991) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3091+0+0) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (3424) = 9.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (3424) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Индекс Альтмана Z = 2.533

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.533<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (9.73%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛОВОЙ ЛЕС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить