ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС - К" ИНН:1101022860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48391211 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года414414414
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4144140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414414414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4144140
12104 Запасы на конец предыдущего года4264180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123212101835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121018350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159717062260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170622600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201121202674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212026740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639310310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3103100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137218102364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181023640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137218102364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181023640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201121202674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212026740
21103 Выручка за отчетный год115351438412314
21104 Выручка за предыдущий год143841231411401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109141387111487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138711148710631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год621513827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год513827770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год621513827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год513827770
23503 Прочие расходы за отчетный год42360
23504 Прочие расходы за предыдущий год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579477827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467827770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113142124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142124116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год466335703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год325703654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (466)/Стоимость активов (2011) = 23.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10914+0+0) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (11535) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (466)/Выручка (11535) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Х5 = Выручка/Активы = 5.736

Индекс Альтмана Z = 7.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС - К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить