ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВЕЛЛА" ИНН:1101023091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48393925 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285295305286
11504 Основные средства на конец предыдущего года295305286311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2852953050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2953052860
12103 Запасы на конец отчетного года181111541279813
12104 Запасы на конец предыдущего года11541279813650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8412919016662422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91906436620190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13017210682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172106826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103531051678210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10516782133170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106381081181263603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10811812636031157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5932858062392417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года858062392417722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4693223118871042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223118871042291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4706223118870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2231188711860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106381081181263603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10811812636031157
21103 Выручка за отчетный год24233230292256315899
21104 Выручка за предыдущий год23029225631589910349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23861203581747714069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2035818802126379672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372267150860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2671376132620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372267137610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2671376118300
23403 Прочие доходы за отчетный год34631746
23404 Прочие доходы за предыдущий год6317460
23503 Прочие расходы за отчетный год3055273256181
23504 Прочие расходы за предыдущий год27325618197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2649240438220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2404382216950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2649234138221695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234138221695580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2649)/Стоимость активов (10638) = -24.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23861+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (24233) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2649)/Выручка (24233) = -10.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.261

Индекс Альтмана Z = 2.329

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.329<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (-10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАВЕЛЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить