Общество с ограниченной ответственностью "Мороз" ИНН:1101026166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24947075 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года611618579
11504 Основные средства на конец предыдущего года6185790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года611618981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6189810
12103 Запасы на конец отчетного года579256215
12104 Запасы на конец предыдущего года2562150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46330129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1097583253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5832530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170812011234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120112340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-641-991-1167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-991-11670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200420761917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207619170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345116484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1164840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234921922401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219224010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170812011234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120112340
21103 Выручка за отчетный год275239822604
21104 Выручка за предыдущий год398226040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281037232331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372323310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58259273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2592730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58259273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2592730
23503 Прочие расходы за отчетный год181225
23504 Прочие расходы за предыдущий год12250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76247248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2472480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121207222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2072220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (1708) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2810+0+0) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (2752) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (2752) = -4.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = 2.073

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.073<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-2.11%), рентабельность компании (-4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мороз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить