Общество с ограниченной ответственностью "КМС Спецмонтаж" ИНН:1101026455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51531578 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8199731127
11504 Основные средства на конец предыдущего года97311270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91910731127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107311270
12104 Запасы на конец предыдущего года46970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1037432793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4537930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220512895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5128950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213915852022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158520220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37352119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2057001270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70012700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1561778633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8336330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176615331903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153319030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213915852022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158520220
21103 Выручка за отчетный год1268899849058
21104 Выручка за предыдущий год998490580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1236899829052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998290520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год11800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (2139) = 17.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12368+0+0) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (12688) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (12688) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 1.95

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.95<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КМС Спецмонтаж

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить