Общество с ограниченной ответственностью " Ювелирный салон " Амулет " ИНН:1101027096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51532721 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180216228240
11504 Основные средства на конец предыдущего года216228240252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1802162280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2162282400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8778811089471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года889268282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926828225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года889699490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96994913710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268118511771611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118511771611748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234281441487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2811221487664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349041133124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года904105512484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3490411330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90410551240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268118511771611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118511771611748
21103 Выручка за отчетный год3272483771738359
21104 Выручка за предыдущий год4837717383597784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981142948417537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1429478275373301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2291340823320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340823918220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2291340823320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340823918220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2291340823320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340823328220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229134082332822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340823328224483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2291)/Стоимость активов (268) = 854.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (981+0+0) = 233.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2291)/Выручка (3272) = 70.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2291)/Выручка (3272) = 70.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.549

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.549

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.882

Индекс Альтмана Z = 93.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (70.02%), рентабельность компании (70.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Ювелирный салон  Амулет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить