ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 "СВЯЗЬСТРОЙ-3" ИНН:1101027402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01169439 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13042130871846126861
11504 Основные средства на конец предыдущего года17349184602686130507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13042173491848029110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17349186222911030957
12103 Запасы на конец отчетного года19271210582140019724
12104 Запасы на конец предыдущего года21058231191972423076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29232272375398156150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27719539805615043337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20584351679814420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года843516797144207547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487085721293907107706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5721295625107706176272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6175074561112387136816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74561114247136816207229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43321518637016599572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года518627202199572124033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18429166253683228912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22698368322891273616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18429208424037535397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22698403753539781348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6175074561112387136816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74561114247136816207229
21103 Выручка за отчетный год53457102137106713228340
21104 Выручка за предыдущий год102137106713228340314361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5202410813295793166980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10813294075166980247337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1433-59951092061360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5995126386136067024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1433-20591-260215708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5995-8841570840805
23403 Прочие доходы за отчетный год8327438873218
23404 Прочие доходы за предыдущий год81488732183383
23503 Прочие расходы за отчетный год10774452439108008
23504 Прочие расходы за предыдущий год19120391080083754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8509-24301-544911767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24301-37311176740607
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8509-24301-54498598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24301-3731859932486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8509)/Стоимость активов (61750) = -13.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52024+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1433)/Выручка (53457) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8509)/Выручка (53457) = -15.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.351

Индекс Альтмана Z = 4.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (-15.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМК-307 СВЯЗЬСТРОЙ-3

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить