Общество с ограниченной ответственностью Фирма "КонсультантАудитСервис" ИНН:1101031712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57428700 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373531
21103 Выручка за отчетный год523510459
21104 Выручка за предыдущий год510459408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468460432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460432369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год502739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год555027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год502739
23503 Прочие расходы за отчетный год14128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381931
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (47) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (468+0+0) = 11.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (523) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (523) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.872

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма КонсультантАудитСервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить