ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ДЕРЕВООБРАБОТКА " ИНН:1101032787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57433457 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163322170
11504 Основные средства на конец предыдущего года322170209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163322170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322170209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531627963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года612963706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532635990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620990793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6959571160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94211601002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-153240215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241215-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года332340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516683945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года667945912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года848717945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7019451012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6959571160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94211601002
21104 Выручка за предыдущий год185123393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422816693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8166931765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-422-631-570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-631-570-1372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-422-631-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-631-570-1372
23403 Прочие доходы за отчетный год3616712319
23404 Прочие доходы за предыдущий год67123192329
23503 Прочие расходы за отчетный год1480249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-209401500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401500375
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-214241498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261498375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214)/Стоимость активов (695) = -30.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-422)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  ДЕРЕВООБРАБОТКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить