Общество с ограниченной ответственностью "ЭлСер" ИНН:1101033082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57434050 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200020000
11504 Основные средства на конец предыдущего года200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200020000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200000
12103 Запасы на конец отчетного года121892689
12104 Запасы на конец предыдущего года1892689134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291391310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9131034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531393722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3937221024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345614953421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149534211192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545634953421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349534211192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543034951787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349517871185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2601634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2601634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545634953421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349534211192
21103 Выручка за отчетный год110741421710537
21104 Выручка за предыдущий год142171053713724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10546132099829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13209982912719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5281008708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10087081005
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5281008708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10087081005
23504 Прочие расходы за предыдущий год15100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528857814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8578141156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388857814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8578141156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (5456) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10546+0+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (528)/Выручка (11074) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (11074) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 132.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 132.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 208.846

Индекс Альтмана Z = 224.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.42), коэффициент быстрой ликвидности (132.46), коэффициент текущей ликвидности (132.92), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭлСер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить