Общество с ограниченной ответственностью "АСБИ" ИНН:1101036478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18059287 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90114631049
11504 Основные средства на конец предыдущего года146310490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90114631049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146310490
12103 Запасы на конец отчетного года296931082075
12104 Запасы на конец предыдущего года310820760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3733111825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31118250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1835525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года355250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336037743925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377439260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426152374974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523749740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278939413897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394138970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9292220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54310741077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107410770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147212961077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129610770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426152374974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523749740
21103 Выручка за отчетный год227884878619
21104 Выручка за предыдущий год848786190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379086014623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год860145380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1512-1143996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11440810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1512-1143996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11440810
23404 Прочие доходы за предыдущий год30011480
23503 Прочие расходы за отчетный год23501083
23504 Прочие расходы за предыдущий год5010820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15351364062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13641470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15571363926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13641470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1557)/Стоимость активов (4261) = -36.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3790+0+0) = -39.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1512)/Выручка (2278) = -66.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1557)/Выручка (2278) = -68.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.895

Х5 = Выручка/Активы = 0.535

Индекс Альтмана Z = 0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-66.37%), рентабельность компании (-68.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АСБИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить