ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАР" ИНН:1101038443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093332 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1213135615011208
11504 Основные средства на конец предыдущего года1356150112081300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1213135615011208
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1356150112081300
12103 Запасы на конец отчетного года570726586667
12104 Запасы на конец предыдущего года726586666137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6772032923238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20329234283603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205112173168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112173168910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1452104110514273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041105142625852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2666239825525481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2398255254707152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3863-2616-3352-3269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2616-3352-3269-1148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6529501359048750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5013590487398299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6529501359048750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5013590487398299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2666239825525481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2398255254707152
21103 Выручка за отчетный год22634242362146421033
21104 Выручка за предыдущий год24236214642103388122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23777231562106310443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23156210632193360837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1143108040110590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1080401-90027285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11431080401-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1080401-900-10319
23403 Прочие доходы за отчетный год45831532
23404 Прочие доходы за предыдущий год31332302
23503 Прочие расходы за отчетный год341240462823
23504 Прочие расходы за предыдущий год240357823983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1026843-46-1691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84357-1691-11000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22133745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год337450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1247840-83-1736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84020-1736-11000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1247)/Стоимость активов (2666) = -46.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23777+0+0) = -4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1143)/Выручка (22634) = -5.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1247)/Выручка (22634) = -5.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.592

Индекс Альтмана Z = -17.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-1.45), рентабельность продукции (-5.05%), рентабельность компании (-5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить