Общество с ограниченной ответственностью "Сфера" ИНН:1101040428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71092827 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384279588
12104 Запасы на конец предыдущего года279588390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7153892527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3891860253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15127203117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7202450656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15127203117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7202450656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года762609983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года609984416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4200491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3301111643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111975240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7501112134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111466240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15127203117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7202450656
21103 Выручка за отчетный год540548337883
21104 Выручка за предыдущий год483378833130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533649047386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490473863016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69-71497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71497114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69-71497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71497114
23403 Прочие доходы за отчетный год8823
23404 Прочие доходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157-70500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7050090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3170501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126-140-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (1512) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5336+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (5405) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (5405) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.016

Индекс Альтмана Z = 7.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сфера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить