Общество с ограниченной ответственностью "Комикнига А" ИНН:1101042601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73328636 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263927612882
11504 Основные средства на конец предыдущего года276128822647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263927612882
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276128822647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1833868512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года868512349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1841878517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года878517363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448036393399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363933993010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431835743252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357432522862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16265147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65147148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16265147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65147148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448036393399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363933993010
21103 Выручка за отчетный год167216721672
21104 Выручка за предыдущий год167216721672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873845766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845766696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год799827906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год827906976
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год799827906
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год827906976
23503 Прочие расходы за отчетный год141923
23504 Прочие расходы за предыдущий год192330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год785808884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год808884946
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41121113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121113214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год744687771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год687771732

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (744)/Стоимость активов (4480) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+0) = 91.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (799)/Выручка (1672) = 47.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (744)/Выручка (1672) = 44.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.654

Индекс Альтмана Z = 32.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (11.36), коэффициент текущей ликвидности (11.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (47.79%), рентабельность компании (44.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комикнига А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить