ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСНАБСБЫТ" ИНН:1101046821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03413553 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373641594725
11504 Основные средства на конец предыдущего года4159472512967
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года373641594725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4159472512967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388631524294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315242942397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381284400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284400361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426734364694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343646942758
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года800475959419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7595941915725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644659637844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596378449521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155816321575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163215752183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155816321575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163215756204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года800475959419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7595941915725
21103 Выручка за отчетный год216482062533324
21104 Выручка за предыдущий год206253332425954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205872193531621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219353162126305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1061-13101703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13101703-351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1061-13101703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13101703-351
23404 Прочие доходы за предыдущий год29131
23503 Прочие расходы за отчетный год5786003382
23504 Прочие расходы за предыдущий год6003382886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483-1881-1678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1881-1678-1206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483-1881-1678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1881-1678-1206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (8004) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20587+0+0) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1061)/Выручка (21648) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (21648) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.137

Индекс Альтмана Z = 7.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИСНАБСБЫТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить