ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "ТАКТ" ИНН:1101047430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40803430 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320434471695964
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34471694965671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605266635574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266635574496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3809371323300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3713232915390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3843371423301539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3714233015401178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313291231-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291231-93-337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3143266814091041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2668140910411263
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года388755690591
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года755690592252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3531342320990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3423209916330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3843371423301539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3714233015401178
21103 Выручка за отчетный год11676965097569626
21104 Выручка за предыдущий год9650975696268185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10919904392828942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9043928289428855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7576074740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6074746840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7576074740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6074746840
23403 Прочие доходы за отчетный год3099623245
23404 Прочие доходы за предыдущий год96232459
23503 Прочие расходы за отчетный год57333772207
23504 Прочие расходы за предыдущий год33772207546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4933666340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3666345220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384307310278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год307311278247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10959324244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59323244-1454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (3843) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10919+0+0) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (757)/Выручка (11676) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (11676) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 2.18

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.18<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА ТАКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить