ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАЛ" ИНН:1101048628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40810447 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113341022692087954
12104 Запасы на конец предыдущего года10226920879547509
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1112111211120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1112111211120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1563543143573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35431424611415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226612916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1260211714107000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1171410700116560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12602117141070011656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1171410700116568940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1955214021280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2140212819990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1965215021382009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2150213820091945
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4877402827082784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4028270827842198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5760553758546863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5537585468634797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10637956585620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9565856296470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12602117151070011656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1171510700116568940
21103 Выручка за отчетный год2832427259667460
21104 Выручка за предыдущий год4272596674605263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1936318248607359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3182486066825196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896109011060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109011067780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106810459550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10459556770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172451510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451511010
23503 Прочие расходы за отчетный год12191114
23504 Прочие расходы за предыдущий год19111480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-184261400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26140960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1141132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14113211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1851212964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1212964-24
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-185121290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12129640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (12602) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1936+1068+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (2832) = -6.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (2832) = -6.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 3.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-6.07%), рентабельность компании (-6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить