ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЖУР-КОНСАЛТ" ИНН:1101049011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812400 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26954195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54195145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321110202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110202145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321110202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110202153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30597190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года971900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30597190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года971900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321110202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110202153
21103 Выручка за отчетный год777484250
21104 Выручка за предыдущий год484250100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15013468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1346825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627350182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35018275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год627350182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35018275
23503 Прочие расходы за отчетный год312316
23504 Прочие расходы за предыдущий год23162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596327166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32716673
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1786
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577310158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31015867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (321) = 179.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150+0+0) = 418 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (627)/Выручка (777) = 80.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (777) = 74.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.857

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 18.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (80.69%), рентабельность компании (74.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЖУР-КОНСАЛТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить