ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЛОБОДА" ИНН:1101049043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812506 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90711081587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11081587362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14388100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90712511675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12511675462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90712511675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12511675462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2208121495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8121495-154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127439180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439180616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1127439180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439180616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90712511675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12511675462
21103 Выручка за отчетный год671474039027
21104 Выручка за предыдущий год740390270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737278417362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784173620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-658-4381665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43816650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-658-4381665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43816650
23503 Прочие расходы за отчетный год306164100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1641000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-964-6021750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60217500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6881101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год811010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1032-6831649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68316490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1032)/Стоимость активов (907) = -113.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7372+0+0) = -8.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-658)/Выручка (6714) = -9.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1032)/Выручка (6714) = -15.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.195

Х5 = Выручка/Активы = 7.402

Индекс Альтмана Z = 2.864

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.864<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-9.8%), рентабельность компании (-15.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЛОБОДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить