ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРС" ИНН:1101049068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40812570 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года193425290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193425290
12103 Запасы на конец отчетного года6758329
12104 Запасы на конец предыдущего года5832979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266026702781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267027252333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156136154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136154112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295629343264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293432642524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295648685793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486857932524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2536-12660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1266-7450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2526-1256-735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1256-735-2610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548261246528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612465285134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548261246528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612465285134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295648685793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486857932524
21103 Выручка за отчетный год10308906211745
21104 Выручка за предыдущий год9062117457255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9776919810168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9198100047812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532-1361577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1361741-557
22203 Управленческие расходы за отчетный год2541870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1871640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278-3231577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3231577-557
23403 Прочие доходы за отчетный год14533705
23404 Прочие доходы за предыдущий год337051
23503 Прочие расходы за отчетный год148637407
23504 Прочие расходы за предыдущий год37208172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1063-3271875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3272074-728
24603 Прочее за отчетный год2071930
24604 Прочее за предыдущий год1931990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1270-5201875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5201875-728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1270-5200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52018750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1270)/Стоимость активов (2956) = -42.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9776+0+254) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (10308) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1270)/Выручка (10308) = -12.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Индекс Альтмана Z = -9.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (-12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить