Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Класс" ИНН:1101060551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97139377 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года874783
11504 Основные средства на конец предыдущего года783927
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года874783
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года783927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26432353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23531229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26442956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29561231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35183739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37392158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3902489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24891660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4002499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24991670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31181240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31181240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1240488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35183739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37392158
21103 Выручка за отчетный год1509115947
21104 Выручка за предыдущий год159478461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1438514637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146376898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7061310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13101563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7061310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13101563
23403 Прочие доходы за отчетный год697
23404 Прочие доходы за предыдущий год9759
23503 Прочие расходы за отчетный год171381
23504 Прочие расходы за предыдущий год38153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5411026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10261569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год197234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год390829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8291335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год390829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8291335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (3518) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14385+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (706)/Выручка (15091) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (15091) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 0.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить