Общество с ограниченной ответственностью "Информационный центр "Азбука" ИНН:1101061474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97141049 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15-4112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2270
21103 Выручка за отчетный год312119167
21104 Выручка за предыдущий год1191670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266159159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1591590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46-408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46-408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4080
23503 Прочие расходы за отчетный год20138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (32) = 81.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266+0+0) = 17.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (312) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (312) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.813

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.813

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.319

Индекс Альтмана Z = 4.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (14.74%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Информационный центр Азбука

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить