Общество с ограниченной ответственностью "Марсель" ИНН:1101061876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97144154 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года18000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18000
12103 Запасы на конец отчетного года1103353700
12104 Запасы на конец предыдущего года33537050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1862125546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21255830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2976284310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628431170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29764643150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6464311832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-741-1222-960-249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1222-960-700-219
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87115741310239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15731310643188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1672948260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295817563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1038186813920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186813917180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29764643150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6464311832
21103 Выручка за отчетный год61315022706510
21104 Выручка за предыдущий год5022706510850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59724693767528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4693767535822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159329-610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год329-61-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159329-610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год329-61-250
23303 Проценты к уплате за отчетный год1561941810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19418100
23503 Прочие расходы за отчетный год66661812
23504 Прочие расходы за предыдущий год66181218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6369-2600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69-260-370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11362-260-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62-260-4210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (297) = -38.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5972+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (6131) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (6131) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.714

Индекс Альтмана Z = -0.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.49), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Марсель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить