Общество с ограниченной ответственностью "Лема-Прим" ИНН:1101065158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81037120 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71315413479
11504 Основные средства на конец предыдущего года154125101100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71315410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154125100
12103 Запасы на конец отчетного года620586148891
12104 Запасы на конец предыдущего года861491968481
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1941280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года128950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47357643405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76420156181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174100178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100658662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130896060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9606119640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120211114715953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111471447416424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года735373280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года732884650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7363733810779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года733884757785
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265838095174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380959998639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465838090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380959990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120211114715953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111471447416424
21103 Выручка за отчетный год401734471648304
21104 Выручка за предыдущий год447165194249347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314633657544780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365754452647465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871081410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814174160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год852266310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год663164730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18815100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15109430
23303 Проценты к уплате за отчетный год9400
23403 Прочие доходы за отчетный год65420214
23404 Прочие доходы за предыдущий год20133128
23503 Прочие расходы за отчетный год264275163
23504 Прочие расходы за предыдущий год275146391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48412550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12559300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233391182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391319329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2518643393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8646111290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2518640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8646110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (12021) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31463+8522+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (40173) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (40173) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.581

Индекс Альтмана Z = 6.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лема-Прим

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить