ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИАЛ-СТ" ИНН:1101065687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81030744 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364365
12104 Запасы на конец предыдущего года365365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250377
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года377377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612612
21103 Выручка за отчетный год378600
21104 Выручка за предыдущий год245245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245245
23503 Прочие расходы за отчетный год6563
23504 Прочие расходы за предыдущий год504504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-259-259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-259-259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (431) = -16.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444+0+0) = -14.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (378) = -17.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (378) = -18.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 2.321

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.321<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-17.46%), рентабельность компании (-18.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИАЛ-СТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить