ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАМАНТ" ИНН:1101066708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81034328 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234964696779710366
11504 Основные средства на конец предыдущего года469677971036616869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23496469677970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46967797103660
12103 Запасы на конец отчетного года4687764471536264
12104 Запасы на конец предыдущего года7644715362645947
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17111156051477015416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15605147701541612189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39242737115212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2737115212242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2572225986230750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2598623075216920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49218306823087232058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30682308723205835247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9053605258935832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6052589358326215
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года216794171326714917
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9417132671491722000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21679417132670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года941713267149170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3799815213117128569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152131171285696654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3799815213117120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521311712113090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49218306823087232058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30682308723205835247
21103 Выручка за отчетный год274435215096154461149471
21104 Выручка за предыдущий год215096154461149471127529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269316212882154449147917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212882154449147917120681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51192214120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22141215540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51192214120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22141215540
23303 Проценты к уплате за отчетный год669140616972815
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1406169728152329
23403 Прочие доходы за отчетный год18433355651735716327
23404 Прочие доходы за предыдущий год35565173571632710973
23503 Прочие расходы за отчетный год19102358451552215219
23504 Прочие расходы за предыдущий год35845155221521912263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37815281500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528150-1530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год781106880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10688190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300042262-153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42262-1723229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3000)/Стоимость активов (49218) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269316+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5119)/Выручка (274435) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3000)/Выручка (274435) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = -0.681

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить