ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:1101068198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85382902 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245930754445
12104 Запасы на конец предыдущего года307544455594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2312364980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364980300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160265466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26546686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493137045891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370458915980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493137045891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370458915980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16824792386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47923861492
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года159331193505
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года311935053763
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года159331193505
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года311935053763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16561060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1060725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16561060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1060725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493137045891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370458915980
21103 Выручка за отчетный год431368333911
21104 Выручка за предыдущий год683339116021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400159022025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590220252115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3129311886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93118863906
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3129311886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93118863906
23303 Проценты к уплате за отчетный год2332580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25800
23503 Прочие расходы за отчетный год721640
23504 Прочие расходы за предыдущий год164043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75091886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50918863863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224291886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42918863863

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (4931) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4001+0+0) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (4313) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (4313) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.518

Индекс Альтмана Z = 4.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (-0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить