ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-ЛЮКС" ИНН:1101072194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89784744 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1965173119902159
11504 Основные средства на конец предыдущего года1731199021591433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1965173119900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1731199021590
12103 Запасы на конец отчетного года5973621664325809
12104 Запасы на конец предыдущего года6216643258095739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99987512444174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года875124441742489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1371279412461436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2794124614362459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8343988589220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98858922114190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10308116161091213578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11616109121357812120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3284411938527067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4119385270676577
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5850585058505850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5850585058504500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5850585058500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5850585058500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117416471210661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164712106611043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1174164712100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164712106610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10308116161091213578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11616109121357812120
21103 Выручка за отчетный год27385296673051633999
21104 Выручка за предыдущий год29667305163399928935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23152245582574426227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24558257442622721896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4233510947720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5109477277720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4233510947720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5109477277720
23403 Прочие доходы за отчетный год44448952
23404 Прочие доходы за предыдущий год44895250
23503 Прочие расходы за отчетный год7291072957565
23504 Прочие расходы за предыдущий год785957753342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3548408139040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4368390470710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30700188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28700161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3241408139047071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4081390470716586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3241)/Стоимость активов (10308) = 31.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23152+0+0) = 18.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4233)/Выручка (27385) = 15.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3241)/Выручка (27385) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 8.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (15.46%), рентабельность компании (11.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТИКА-ЛЮКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить