ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПО" ИНН:1101073102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89787346 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417543503080
11504 Основные средства на конец предыдущего года435030802000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417543503080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435030802000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74410496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410496341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76410499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410499341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425147603579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476035792341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65916941516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169415161587
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115216382063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16382063634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244014280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14280120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359230662063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30662063754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425147603579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476035792341
21103 Выручка за отчетный год840700150
21104 Выручка за предыдущий год7001500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1240154215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1542150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-400546-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546-650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-400546-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год546-650
23404 Прочие доходы за предыдущий год138500
23503 Прочие расходы за отчетный год26716386
23504 Прочие расходы за предыдущий год163860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-667293-71
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293-710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-695179-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179-710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-695)/Стоимость активов (4251) = -16.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+0) = -32.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-400)/Выручка (840) = -47.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-695)/Выручка (840) = -82.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = -5.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-47.62%), рентабельность компании (-82.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить