ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ОПТИКА" ИНН:1101073222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789167 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261216364
11504 Основные средства на конец предыдущего года216364455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261216364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216364455
12103 Запасы на конец отчетного года21191379600
12104 Запасы на конец предыдущего года18746001541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15332013657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1451306674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1271298175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29817560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187222278514432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16685144328275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189832300114796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16901147968730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154081853711848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13896118483752
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357544642818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300528184751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357544642948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300529484978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189832300114796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16901147968730
21103 Выручка за отчетный год173292481523987
21104 Выручка за предыдущий год248152398718219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166241757819044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175651904418653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70572374943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72504943-434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70572374943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72504943-434
23303 Проценты к уплате за отчетный год51316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131614
23403 Прочие доходы за отчетный год1195752828
23404 Прочие доходы за предыдущий год752828128
23503 Прочие расходы за отчетный год238424226
23504 Прочие расходы за предыдущий год42422683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165768757529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68887529-403
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1561850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1850174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150166907529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67037529-577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1501)/Стоимость активов (18983) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16624+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (705)/Выручка (17329) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1501)/Выручка (17329) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.31

Индекс Альтмана Z = 10.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (5.24), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ОПТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить