ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТ - СЕРВИС" ИНН:1101073688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789635 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135801242120
11504 Основные средства на конец предыдущего года124213480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1358012421248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1242134813
12103 Запасы на конец отчетного года1300161215531176
12104 Запасы на конец предыдущего года1612155211771240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2435957027713015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95631156630193243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107460613538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460613538343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3842116421373213524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11635137311352913771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17423117661394413572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11759139441357713784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года968613550131753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6133501317542289
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13130000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21964498783311397
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года449878331139710932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113011341098422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11281098426563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33265632893111819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562689311182311495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17423117661394413572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11759139441357713784
21103 Выручка за отчетный год1628521279173170
21104 Выручка за предыдущий год2127917317118990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141941740382350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1740312645100490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2091387690820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3876467218500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2091387646720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3876467218500
23303 Проценты к уплате за отчетный год7757312780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год573127816530
23404 Прочие доходы за предыдущий год32400
23503 Прочие расходы за отчетный год10636420
23504 Прочие расходы за предыдущий год36421090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1908327033760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32703376880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21920800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21011700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1689306232590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30603259-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1689)/Стоимость активов (17423) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14194+0+0) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2091)/Выручка (16285) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1689)/Выручка (16285) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 2.141

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.141<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (12.84%), рентабельность компании (10.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭФФЕКТ - СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить