ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВИН" ИНН:1101075710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89793200 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года353348
12104 Запасы на конец предыдущего года348283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62184413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44123120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67294814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48143557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67294814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48143557
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года554-447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-437-902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554-437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-437-892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61755251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52514449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61755251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52514449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67294814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48143557
21103 Выручка за отчетный год87028882
21104 Выручка за предыдущий год88828258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72608361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83628674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1442521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520-416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1442521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520-416
23503 Прочие расходы за отчетный год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1377521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520-416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1318456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455-416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1318456
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год455-416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1318)/Стоимость активов (6729) = 19.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7260+0+0) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1442)/Выручка (8702) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1318)/Выручка (8702) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 2.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (16.57%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТВИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить