ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ААРОН" ИНН:1101075808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89793298 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238317427
11504 Основные средства на конец предыдущего года317426351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238317427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317426351
12103 Запасы на конец отчетного года4338554
12104 Запасы на конец предыдущего года85540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20893591362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3591362185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33029508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25237741445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7741445693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276110911872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109118711044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273310701860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10701860915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2211129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2211129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276110911872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109118711044
21103 Выручка за отчетный год680243338266
21104 Выручка за предыдущий год433382660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502650497233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504972330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1776-7161033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71610330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1776-7161033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71610330
23503 Прочие расходы за отчетный год421415
23504 Прочие расходы за предыдущий год14150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1734-7301018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73010180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1663-7901018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79010180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1663)/Стоимость активов (2761) = 60.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5026+0+0) = 35.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1776)/Выручка (6802) = 26.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1663)/Выручка (6802) = 24.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 90.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 97.607

Х5 = Выручка/Активы = 2.464

Индекс Альтмана Z = 46.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (74.64), коэффициент текущей ликвидности (90.11), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (26.11%), рентабельность компании (24.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить