Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Пушкинский" ИНН:1101076015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89796049 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1605240358490
11504 Основные средства на конец предыдущего года240358490273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16052403580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2403584900
12103 Запасы на конец отчетного года3797229725432801
12104 Запасы на конец предыдущего года2297254428012705
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года707532684528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532698514532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311543451664223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4345166322360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7619717449050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7174490535520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9224741452634042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7414526340423570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3893386530841475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года386530841475-768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12541347455893
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13474558932333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4077220217241674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2202172416742005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5331354921790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3549217925670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9224741452634042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7414526340423570
21103 Выручка за отчетный год30473306363171931435
21104 Выручка за предыдущий год30636317193143522808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29801295872989028948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29587298882894822511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год672104918290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1049183124870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год672104900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1049183100
23503 Прочие расходы за отчетный год6442670244
23504 Прочие расходы за предыдущий год2672200247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2878200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782161100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2878202243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78216110117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (9224) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29801+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (30473) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (30473) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.73

Индекс Альтмана Z = 3.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ресторан Пушкинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить