ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА" ИНН:1101076960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89797304 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48044131177
11504 Основные средства на конец предыдущего года441311750
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4712300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4804884340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488434750
12103 Запасы на конец отчетного года1639613028131488826
12104 Запасы на конец предыдущего года189561314892956320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8092101175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83311314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2961804693735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20066937232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года131510670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1510671020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2017914057149190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2181014919101230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2065914545153539713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2229815353101986336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8370920062690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7930626934350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8380921062793112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7940627934452265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4422426329352270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4263293529941153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7857107261394331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10095613937592918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12279533590740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14358907467530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2065914545153539713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2229815353101986336
21103 Выручка за отчетный год11842212043810401257062
21104 Выручка за предыдущий год1177911040127845744199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95663949338224557277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94275822456274242869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2275925505217670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2351621767157150
22203 Управленческие расходы за отчетный год2464628121217100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год257802171020900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1887-2616570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-226457740
23303 Проценты к уплате за отчетный год95338800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год388000
23403 Прочие доходы за отчетный год4653582042661832
23404 Прочие доходы за предыдущий год5826426625311128
23503 Прочие расходы за отчетный год541646895447
23504 Прочие расходы за предыдущий год763895979216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1272217034280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2411342816260
24603 Прочее за отчетный год832-7615940
24604 Прочее за предыдущий год7505944450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44029312834847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1661283411812015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год440293128340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1661283411810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (20659) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95663+0+24646) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1887)/Выручка (118422) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (118422) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.682

Индекс Альтмана Z = 5.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить