Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Эксперт" ИНН:1101077114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89797557 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10634
12104 Запасы на конец предыдущего года63439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25829320058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29320058177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2713012040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3012041120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271301204112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301204112221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26327010538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27010538-20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8319974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31997421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3199740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271301204112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301204112221
21103 Выручка за отчетный год1917251023782597
21104 Выручка за предыдущий год2510237825972927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1849231221722532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2312217225322916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год681982060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198206650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год681982060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198206650
23403 Прочие доходы за отчетный год10262649
23404 Прочие доходы за предыдущий год26264919
23503 Прочие расходы за отчетный год23183242
23504 Прочие расходы за предыдущий год18324229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552062000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206200720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4416520072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165200721

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (271) = 16.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1849+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (1917) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (1917) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.875

Индекс Альтмана Z = 42.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (32.63), коэффициент текущей ликвидности (33.88), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить