ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101077241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89797698 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118117137
12104 Запасы на конец предыдущего года1171380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46086274951603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274951827610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421060169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106016962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46246286722134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286722134778
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46246286722134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286722134778
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14120-1204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года850-424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-141285-1104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85-1104-324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47658285873238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2858732381102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47658285873238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2858732381102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46246286722134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286722134778
21103 Выручка за отчетный год637485943456
21104 Выручка за предыдущий год859434562244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год529462430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год624339950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108023513456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2351-5392244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10802351-539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351-53920
23403 Прочие доходы за отчетный год882910
23404 Прочие доходы за предыдущий год29100
23503 Прочие расходы за отчетный год26651416122
23504 Прочие расходы за предыдущий год141612230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14971226-661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1226-661-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14971189-661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1189-661-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14970-661
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11890-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1497)/Стоимость активов (46246) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5294+0+0) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1080)/Выручка (6374) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1497)/Выручка (6374) = -23.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (16.94%), рентабельность компании (-23.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕТНО-ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить