ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101077259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89797681 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года491765145841311644
11504 Основные средства на конец предыдущего года5145841311644644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491765145841311655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5145841311655644
12103 Запасы на конец отчетного года72757596167024619920
12104 Запасы на конец предыдущего года59616702461992011234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853847582355733918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475823557339186305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21901904646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81295665649399353884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66564939935388422399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13047111802213530454539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1180221353045453923043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-349402547691865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25476918651787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-348403548691965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35486919651887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16531111766813443552574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1176681344355257421156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16531111766813443552574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1176681344355257421156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13047111802213530454539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1180221353045453923043
21103 Выручка за отчетный год284578385122445396374846
21104 Выручка за предыдущий год385122493002374846104649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318824385029444445359066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38502949205135906695616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-342469395115780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93951157809033
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3600013915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34606939511865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9395118651787
23403 Прочие доходы за отчетный год3974074680
23404 Прочие доходы за предыдущий год40746800
23503 Прочие расходы за отчетный год7311834580
23504 Прочие расходы за предыдущий год18345800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-349403179611865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31796118651787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63192373373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-349402547691289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25476912891289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-349402547691289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25476912891289
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 3125476918651787
32008 Величина капитала на 3135486919651887
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3519451510960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3519451510960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35194000
33218 Убыток (ИТОГО)35194000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-349402547691865
33008 Величина капитала на 31-348403548691965
36003 Чистые активы на 31-3484011802286954539
36004 Чистые активы на 31354135304196523043
41103 Поступления – всего за отчетный год284578385122445396374846
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год284578385122445396374846
41203 Платежи – всего за отчетный год284578382932445206374800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1186138971582844221443
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62419838438386577857
41293 Прочие платежи за отчетный год10354620931127830574836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34940)/Стоимость активов (130471) = -26.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318824+360+0) = -10.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34606)/Выручка (284578) = -12.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34940)/Выручка (284578) = -12.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Х5 = Выручка/Активы = 2.181

Индекс Альтмана Z = 0.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-12.16%), рентабельность компании (-12.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНАЯ СЕВЕРНАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить