Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:1101077280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89797729 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1552-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52-86
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71453
21103 Выручка за отчетный год373344411
21104 Выручка за предыдущий год344411306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256273257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273257256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11771154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7115450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11771154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7115450
23503 Прочие расходы за отчетный год1288168
23504 Прочие расходы за предыдущий год816815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1163-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63-1455
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3660-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60-1455

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (42) = -85.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256+0+0) = 45.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (373) = 31.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (373) = -9.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.857

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = -1.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (31.37%), рентабельность компании (-9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить