ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮМК" ИНН:1101080371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906407 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3165-2818-243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2818-243-122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258923830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602460256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460256146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31912843256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2843256146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251324
21103 Выручка за отчетный год206050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397209170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209170240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-191-209-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-209-120-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191-209-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-209-120-120
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год19623660
23504 Прочие расходы за предыдущий год236600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-345-2575-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2575-120-120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-347-2575-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2575-121-121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (26) = -1334.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (397+0+0) = -48.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (206) = -92.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (206) = -168.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -121.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -22.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -13.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.992

Индекс Альтмана Z = -279.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-121.73), рентабельность продукции (-92.72%), рентабельность компании (-168.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮМК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить